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（1）按贷款风险程度分
贷款按风险程度可分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款五级。
正常贷款是指借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还贷款本息的贷款；关注贷款是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但是存在一些可能对偿还产生不利影响的因素的贷款；次级贷款是指借款人的还款能力出现了明显的问题，依靠其正常的经营收入已无法保证足额偿还贷款本息的贷款；可疑贷款是指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失的贷款；损失贷款是指在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分的贷款。
（2）按贷款的保障程度分
信用贷款是指完全根据借款人的信用，即借款人的品德和财产情况、预期未来收益及过去偿债记录而发行的、无需任何担保品的贷款。
担保贷款是包括以第三人承诺的保证贷款和以特定的担保品（抵押或质押）作为保证的贷款，如果借款人不依约履行债务，银行可以追究第三人承担的一般保证责任或连带责任。
银行还有权处理其用作保证的担保品。
此外，根据贷款的偿还期限划分可以分为活期贷款、定期贷款。
根据贷款偿还方式可分为一次还清贷款和分期偿还贷款。
根据上面的划分贷款方法，可将贷款的分类用图4-1表示出来。
图4-1商业银行的贷款分类
2.票据贴现
票据贴现是票据持有人将未到期的商业票据转让给商业银行，商业银行从票据中扣除自贴现日起到票据到期日止的利息，将剩余款项支付给持票人的资金融通行为。
票据到期时由贴现银行按票据面额向票据的债务人收回款项，如遇拒绝付款时，可以对背书人、出票人以及其他债务人行使追索权。
银行办理票据贴现，须按一定的利率计算利息，这种利率称为贴现率。
未到期票据贴现付款额的计算公式是：
商业银行的贴现率，也称市场贴现率，取决于两个因素：一是短期资金的供求情况。
如短期资金供给增加或需求减少将使贴现率下降；反之则上升。
二是再贴现率的高低。
如中央银行提高再贴现率，将会使贴现率上升；反之将会使其下降。
3.准备金
准备金即商业银行为应付日常的提款要求而保留的流动性最高的资产。
它由银行的库存现金和商业银行在中央银行的存款两部分组成，其中后者占主要部分。
对于商业银行来说，尽管准备金是收益最低的资产，却是商业银行维持正常经营所必需的。
4.投资业务
银行投资是银行的传统业务，目前西方银行的投资占其总资产业务的5%～20%。
银行的投资形式主要是证券投资。
银行证券投资是指银行将没有放贷目的的资金用于购买有价证券以确保收益的行为。
这些证券可以随时在市场上买卖，充当商业银行的二级准备金。
银行证券投资在每个国家都有不同程度的各种限制，其目的也是为了保证存款人资金安全。
在证券的选择上，许多国家也有限制。
5.存放同业存款
存放同业存款是商业银行存放在其他银行的现金资产。
一些银行不能参加中央银行的清算系统，例如在英国，小银行就不能参加票据交换，为了有效地托收支票，它们就必须同某一银行建立代理行关系，而且在代理行账户上保持一定的金额，以便于托收。
有时，存放同业款项纯粹是为了银行间的友谊，或为将来进一步发展业务关系打一个基础。
4.2.3商业银行的中间业务与表外业务
1.中间业务
商业银行除了资产业务和负债业务以外，还有一类不直接承担或不直接形成债权债务关系，不动用自己资金，为社会提供各类服务而从中收取手续费的业务，称之为中间业务。
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